Ili bezgotovinsko. Bezgotovinsko plaćanje - kako je to? Najčešći oblik bezgotovinskog plaćanja u Rusiji. Vrste bezgotovinskog plaćanja

U suvremenom svijetu postoji mnogo plaćanja za usluge i robu. Razgovarajmo o tome i shvatimo koji sustavi plaćanja postoje.

Definirajmo terminologiju

Dakle, što je sustav plaćanja? Ovo je skup organizacijskih radnji, oblika, postupaka koji poboljšavaju sustav monetarnog optjecaja. U biti, radi se o velikom broju ugovornih odnosa, pravila, metoda koji omogućuju apsolutno svim sudionicima da obavljaju financijske transakcije i plaćaju jedni drugima.

S kojim se izazovima platni sustavi suočavaju?

Sustavi plaćanja obavljaju niz zadataka:

1. Sigurnost i učinkovit rad.
2. Pouzdanost, koja jamči nepostojanje bilo kakvih poremećaja u radu platnih sustava.
3. Radni tijek procesa brzo i isplativo.
4. Iskren pristup koji zadovoljava sve potrebne kriterije.

Općenito, za svaki takav sustav glavna funkcija je osigurati dinamičan gospodarski promet.

Pojedinačni elementi platnih sustava vrlo su blisko povezani jedni s drugima. Njihov odnos odvija se prema određenim pravilima koja su uključena u državne propise. Rad ruskog platnog sustava izgrađen je na pravnim dokumentima, zahvaljujući kojima se odvija njegovo funkcioniranje. Oni reguliraju skup postupaka koji su potrebni za rad ove strukture i prijenos sredstava od jedne druge ugovorne strane do druge.

Procedure platnog sustava uključuju oblike bezgotovinskog plaćanja, normative platnih dokumenata i sva sredstva koja se koriste za komunikaciju (softver, Internet, telefonske linije, hardver).

Elementi sustava plaćanja

Sustav plaćanja sastoji se od sljedećih elemenata:

1. Organizacije koje obavljaju prijenos novca, otplatu financijskih obveza.
2. Monetarni instrumenti i sustavi koji osiguravaju prijenos sredstava između ugovornih strana.
3. Ugovorni odnosi koji reguliraju ispravan i jasan postupak bezgotovinskog plaćanja.

Svi elementi su vrlo blisko međusobno povezani, njihova interakcija odvija se prema određenim pravilima, sadržanim u pravnim dokumentima. Usklađenost s njima obavezna je za apsolutno sve sudionike.

Vrste plaćanja

Prema članku 140. Građanskog zakonika Rusije, plaćanja unutar zemlje vrše se gotovinom i bezgotovinom. Možemo reći da su svi podijeljeni u dvije vrste. Razgovarajmo o njima detaljnije.

Gotovinski sustav plaćanja podrazumijeva plaćanje roba i usluga iz ruke u ruku. U svakodnevnom životu svatko se od nas suočava s tim.

Plaćanje bankovnom doznakom odvija se bez prisutnosti gotovine, umjesto toga sredstva se polažu na tekući račun ili elektronički novčanik.

Koji su načini plaćanja u gotovini?

Dakle, postoji nekoliko načina plaćanja pravim novcem. Nabrojimo ih:

1. "Gotovina" na blagajni, putem kurira ili prijenosom sredstava od naručitelja do izvođača.
2. Korištenje samoposlužnih terminala Qiwi, Cyberplat, Eleksnet i mnogih drugih. Osoba na ekranu odabire uslugu koja mu je potrebna i ulaže novčanice u novčanik. U takvim se terminalima plaćaju gotovo sve usluge, pa čak i krediti.
3. U bankomatima koji imaju funkciju primanja gotovine. Opet se odabire željena operacija, ispisuje svrha uplate i unose se računi.
4. Plaćanje u bankama ili na pošti. Većina ljudi u dobi za mirovinu preferira tamo. Da biste to učinili, trebate samo navesti ili jednostavno navesti podatke o primatelju, a također dati novac blagajniku.
5. Još jedan popularan način plaćanja u zemlji su transferi (na primjer, korištenjem tvrtki "Zolotaya Korona", "Leader"). Za prijavu je potrebno samo doći u odabranu poslovnicu, unijeti podatke o primatelju i uplatiti novac.

Plaćanje virmanom

Bezgotovinska plaćanja mogu biti kontaktna i beskontaktna. Pogledajmo njihove značajke detaljnije.

1. Plaćanje bankovnim karticama s magnetskom trakom trenutno je najpopularnija opcija. Međutim, oni su počeli postupno zamjenjivati ​​sigurnije kartice s čipom. Za kupnju je potrebno samo umetnuti u terminal ili provući kroz čitač. Tada osoba samo treba unijeti svoj PIN kod i novac će otići s njegovog računa. To je sve, roba je plaćena.

2. Plaćanje korištenjem MasterCard ili Visa kartice. Ovo je vrlo česta vrsta beskontaktnog plaćanja za kupnje. Da biste platili, samo trebate donijeti svoju karticu na terminal, a roba će biti automatski plaćena bez navođenja PIN koda. Naravno, ova vrsta izračuna je vrlo zgodna. Jedini nedostatak je da iznos plaćanja za jednu kupnju ne može biti veći od tisuću rubalja. Ispada da ako želite kupiti proizvod vrijedan, na primjer, dvije tisuće, tada nećete moći platiti beskontaktnom metodom. Morat ćete umetnuti karticu u terminal i unijeti PIN kod. Usput, napominjemo da sve trgovine nemaju odgovarajuće uređaje.

3. Također postoji mogućnost plaćanja pomoću podataka vaše kartice. Ovo je također beskontaktna metoda. Najčešće se koristi za plaćanje kupnje putem interneta. Kako se transakcija provodi? U polja morate unijeti potrebne podatke o kartici. To može biti, na primjer, prezime, sigurnosni kod. Nakon popunjavanja podataka morat ćete potvrditi samu operaciju. Nakon toga, sredstva će biti terećena s vašeg računa.

4. Plaćanje elektroničkim novcem pomoću internet novčanika "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. Da biste platili kupnje i usluge, morate otvoriti osobni novčanik bilo kojeg sustava plaćanja i izvršiti plaćanje ili prijenos sredstava koristeći podatke tvrtke.

5. Plaćanje putem mobitela s NFS tehnologijom. Iskreno govoreći, ova beskontaktna metoda još nije jako popularna u Rusiji. Tehnologija vam omogućuje plaćanje prislanjanjem mobilnog telefona na poseban stroj za očitavanje. Da biste mogli koristiti ovu uslugu, morate kupiti SIM karticu koja podržava NFS tehnologiju, te instalirati drugu antenu u svoj telefon. Nakon toga plaćanje se može izvršiti jednim dodirom stavljanjem mobilnog telefona na terminal. Sredstva će biti terećena s računa vašeg pametnog telefona. I premda u Ruskoj Federaciji, kao što je već spomenuto, uporaba takve tehnologije još nije jako raširena, trenutno je još uvijek moguće plaćati ovom metodom u moskovskom metrou.

6. korištenjem Internet bankarstva. Ovo je ujedno i način bezgotovinskog plaćanja usluga i kupnje. Za korištenje je potrebno otići u Internet bankarstvo, pronaći odgovarajuću kategoriju, unijeti podatke i odabrati račun za isplatu. Operacija se potvrđuje unosom koda.

U cijelom svijetu najpopularniji sustavi plaćanja i dalje su bezgotovinske transakcije. U njihovu korist nije samo pogodnost i brzina njihove implementacije, već i potpuna sigurnost uz relativno niske troškove.

Koja vrsta plaćanja je isplativija?

Naravno, elektronički sustav plaćanja je najpovoljniji i najpovoljniji, kako god gledali. Omogućuje vrlo brzu kupnju i pojednostavljuje cijeli proces plaćanja. Štoviše, troškovi su smanjeni. Navedimo jednostavan primjer kada su kupci i prodavači u različitim regijama. Ne postoji način da to učinite bez bezgotovinskog plaćanja. No, usprkos svim vidljivim prednostima, moguće ga je implementirati samo uz određenu razinu tehnologije, kulture i obrazovanja. Povijesno gledano, gotovina je bila na prvom mjestu. Bezgotovinskog plaćanja prije nije bilo, a nije ni moglo biti. Razina razvoja društva i tehnologije to jednostavno nije dopuštala.

Gotovinsko plaćanje danas je tipično samo za zaostalije zemlje. Istraživanja stručnjaka pokazuju da će u budućnosti bezgotovinski sustavi plaćanja zamijeniti gotovinsko plaćanje.

Zašto nam je potreban sustav plaćanja?

Potreba za plaćanjem bankovnim prijenosom u jednom je trenutku dovela do pojave sustava međusobnih obračuna između banaka, budući da su platitelje i primatelje servisirale različite financijske organizacije. U Rusiji je razvijen platni sustav Ruske Federacije za prijenose između banaka. Svaka država organizira vlastite strukture kako bi osigurala sigurnu i brzu cirkulaciju sredstava unutar države. Zajedno čine međunarodne platne sustave. Zahvaljujući tome, mogući su trgovinski odnosi između različitih zemalja, ponekad smještenih na različitim kontinentima.

Umjesto pogovora

Trenutno je gospodarstvo bilo koje zemlje ogromna razgranata mreža odnosa velikog broja konstitutivnih subjekata. Osnova svih odnosa, čudno, su razni obračuni i plaćanja, što bi bilo nemoguće bez jasne organizacije platnog sustava.

Razvoj tehnologije utječe na sve sfere ljudskog života. U većoj mjeri, ove promjene su pozitivne, kao što su bezgotovinsko plaćanje - to je praktično, brzo i sigurno. Kako ovaj sustav funkcionira? Koje su njegove prednosti i mane? O ovome i još mnogo toga u članku.

Pravo

U Ruskoj Federaciji sustav bezgotovinskog plaćanja spada u područje financijskog i građanskog prava. Bezgotovinsko plaćanje regulirano je s 3 uredbe:

• Građanski zakonik Ruske Federacije, gdje Poglavlje 46 "Nagodbe" sadrži potrebne informacije o ovoj vrsti plaćanja.
• Propisi o pravilima za prijenos sredstava i Propisi o izdavanju platnih kartica koje je odobrila Banka Rusije. Razgovaraju o obrascima, postupcima bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji i zahtjevima za isprave za plaćanje.

Sudionici

Organizacija bezgotovinskog plaćanja osmišljena je na način da njezini sudionici mogu izvršiti plaćanja bez trošenja puno vremena.

Sudionici bezgotovinskog plaćanja prema navedenim dokumentima mogu biti:

• pojedinci;
• pravne osobe;
• poduzetnici;
• trgovine;
• drugim institucijama.

Sudionici u bezgotovinskom plaćanju nakon izvršenja novčanih transakcija dobivaju dokumente o plaćanju koji potvrđuju činjenicu transakcije. Sadrže sljedeće obvezne informacije:

• podatke o računu i BIC primatelja prijenosa;
• naziv banke platitelja;
• PIB vlasnika računa s kojeg će se sredstva teretiti;
• naziv i broj računa kreditne institucije.

Koncept

Iz sadržaja navedenih dokumenata može se uočiti da je bezgotovinsko plaćanje plaćanje koje se vrši bez upotrebe gotovog novca prijenosom novca s bankovnog računa platitelja na bankovni račun primatelja. Ova vrsta plaćanja dostupna je svima – fizičkim i pravnim osobama, poduzetnicima. No proces plaćanja moguć je samo u bankama i kreditnim institucijama koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova.

Principi

Bezgotovinsko plaćanje je sustav koji se temelji na određenim principima. Poštivanje istih osigurava red i sigurnost bezgotovinskog plaćanja. Dakle, organizacija bezgotovinskog plaćanja temelji se na principu:

• Prihvat, koji podrazumijeva obveznu suglasnost ili obavijest vlasnika računa za terećenje novca s računa. Čak i zahtjevi vladinih agencija podliježu ovom pravilu.
• Hitnost, koja pretpostavlja postojanje vremenskog okvira koji je odredio platitelj unutar kojeg se sredstva moraju otpisati. Za njihovo kršenje odgovorna je banka.
• Sloboda izbora, što podrazumijeva mogućnost sudionika da izaberu oblik plaćanja.
• Zakonitost, što podrazumijeva obveznu usklađenost svih operacija koje se provode s važećim zakonodavstvom.
• Načelo likvidnosti, što podrazumijeva održavanje potrebnog iznosa na računu za nesmetano plaćanje.
• Kontrola, koja podrazumijeva potrebu praćenja ispravnosti transakcija i poštivanja utvrđenih odredbi o postupku bezgotovinskog plaćanja.
• Odgovornost, što podrazumijeva prisutnost materijalne ili nematerijalne odgovornosti za nepoštivanje uvjeta sporazuma između stranaka u transakciji.

Obrasci

Oblici bezgotovinskog plaćanja su virmani ili plaćanja putem:

• zahtjev i nalog za plaćanje;
• izravno zaduženje;
• elektronički novac;
• akreditivna nagodba;
• čekovne knjižice;
• kolekcija.

Zahtjev za isplatu je zahtjev primatelja sredstava (vjerovnika) da putem banke plati određeni iznos za isporučenu robu, obavljeni rad ili obavljenu uslugu.

Izravno terećenje je terećenje novčanih sredstava s računa platitelja u korist primatelja sredstava (vjerovnika), pod uvjetom da je platitelj banci dostavio nalog za plaćanje koji sadrži podatke o tome kome, kada i u kojem iznosu iznose sredstva. treba platiti.

Elektronički novac je virtualna zamjena za gotovinu koja se može koristiti za plaćanje putem elektroničkog novčanika ako imate pristup internetu.

Akreditivna nagodba je nagodba po akreditivu (instrukciji) platitelja, kojom se određuje iznos i uvjeti plaćanja za primatelja sredstava.

Čekovna knjižica je brošura koja se sastoji od 25 ili 50 listova – čekova, od kojih svaki sadrži podatke o uplatitelju – imatelju knjižice. Jedan list, potpisan od strane uplatitelja, omogućuje vam da primite iznos naveden na njemu na račun primatelja sredstava.

Naplata je usluga banke kojom se obvezuje prenijeti uplatu s računa platitelja na račun primatelja bez sudjelovanja potonjeg, ali uz prisutnost naloga i drugih potrebnih dokumenata.

Vrste

Bezgotovinsko plaćanje je vrsta plaćanja koja praktički nema granica i vremena, jer na ovaj način možete platiti robu i usluge u jednoj zemlji, a biti u drugoj, a da ne govorimo o gradu. Na temelju ove činjenice sve vrste bezgotovinskog plaćanja mogu biti:

• Ne-roba, koja uključuje plaćanje komunalnih usluga, školarinu u obrazovnoj ustanovi, konzultacije i liječenje u medicinskoj ustanovi i druge slične usluge.
• Roba, koja uključuje plaćanje stvari namijenjenih razmjeni za novac ili druge proizvode i usluge: sirovine, materijale, gotove proizvode.
• Međudržavni, koji uključuje obračune između platitelja i primatelja sredstava čiji se korespondentni računi nalaze u različitim zemljama.
• Intrarepublički, koji uključuju obračune između uplatitelja i primatelja sredstava čiji se računi nalaze u istom saveznom okrugu.
• Zajamčeno, kod kojeg je iznos uplate rezerviran na računu uplatitelja i prenesen primatelju sredstava nakon što on ispuni svoje obveze prema uplatitelju.
• Nezajamčeno, što uključuje plaćanja koja nisu dokumentirana.
• Instant, što uključuje plaćanje u trenutku kupnje proizvoda ili primanja usluge.
• Odgođeno, kod kojeg se plaćanje robe ili usluga vrši nakon vremena navedenog u ugovoru, a ne odmah. Ovaj oblik plaćanja uključuje zajam, obročnu otplatu ili hipoteku.

Metode

Načini plaćanja za bezgotovinsko plaćanje mogu biti kontaktni i beskontaktni:

• plaćanje bankovnim karticama putem POS terminala;
• plaćanja pomoću NFS tehnologija putem pametnog telefona;
• prijenos sredstava s kartice korištenjem PayPass i Pay Wave tehnologija;
• usluge internetskog bankarstva;
• plaćanje putem kartičnih podataka putem pristupa Internetu;
• prijenos novca putem internetskih novčanika pomoću terminala.

Plaćanje

Bezgotovinsko plaćanje je prijenos sredstava s jednog korespondentnog računa na drugi, koji odražava podatke o pošiljatelju, primatelju, iznosu prijenosa i nazivu proizvoda ili usluge. Ukoliko prodavatelj ne ispuni svoje obveze prema kupcu, iznos će biti vraćen klijentu umanjen za proviziju bankovnog sustava.

Prema pravnim dokumentima, plaćanje bankovnom doznakom temelji se na sljedećim načelima:

• sve transakcije moraju se provoditi na temelju ugovora između banke i vlasnika korespondentnog računa;
• plaćanje se prenosi s jednog korespondentnog računa na drugi samo ako postoji dovoljan iznos za plaćanje;
• transakcije se provode po načelu tko prvi dođe, prvi poslužen;
• sudionici bezgotovinskog plaćanja imaju pravo izabrati bilo koji od dostupnih oblika bezgotovinskog plaćanja, neovisno o području djelovanja;
• Sudionici bezgotovinskog plaćanja imaju pravo raspolagati raspoloživim sredstvima prema vlastitom nahođenju.

Povrat novca

Proizvod ili usluga kupljeni bankovnim prijenosom mogu biti loše kvalitete. U tom slučaju klijent ima pravo na povrat potrošenog novca. Kako bi potvrdio kupnju ili kupnju usluge, klijent mora trgovini ili organizaciji dostaviti račun, putovnicu (ili drugi identifikacijski dokument) i jamstvenu karticu. Ukoliko je usluga ili kupnja obavljena online, klijent skenirane dokumente šalje poštom na adresu skladišta tvrtke. Prodavač ili mijenja proizvod za onaj koji je kupcu potreban, ili vraća novac na njegov bankovni račun.

Ali klijent nije uvijek u pravu, budući da prodavač proizvoda ili usluge ima pravo odbiti povrat potrošenog novca. Takvi slučajevi uključuju:

• proizvod je hrana i dobre je kvalitete;
• proizvod je nezamjenjiv i ne može se vratiti;
• izgubljeni su dokumenti o prijenosu novca na račun prodavatelja;
• Proizvod je korišten i izgubio je izgled.

Prednosti

Bezgotovinsko plaćanje je već provjeren način plaćanja koji je svojim neospornim prednostima stekao povjerenje korisnika. To uključuje:

• fleksibilan sustav omogućuje vam da izvršite jednu ili više transakcija u obliku "lanca" s mogućnošću dodatnog plaćanja;
• nema potrebe za blagajnom i stoga možete uštedjeti na njezinom održavanju;
• dokazivost bezgotovinskog plaćanja, jer možete dobiti potrebne bankovne dokumente ako je potrebno;
• sredstva mogu biti pohranjena na bankovnim računima neograničeno vrijeme;
• sigurnost, jer ne postoji mogućnost prijevarnih radnji korištenjem krivotvorenog novca;
• smanjeni troškovi distribucije;
• prijenos gotovine u banku u roku od tri dana od prispijeća na blagajnu štedi vrijeme jer nema potrebe za dodatnim transakcijama s bankom.

Mane

Unatoč velikom broju prednosti bezgotovinskog plaćanja, ovaj način plaćanja usluga ima i niz nedostataka:

• bankovni sustav, kao ni svaki drugi, nije imun na prekide u radu, što može dovesti do problema prilikom prijenosa novca ili njegovog povlačenja s računa;
• Stalna interakcija s bankom dovodi do dodatnih i, eventualno, obveznih plaćanja.

Ovaj način plaćanja može biti neprofitabilan za početnike poduzetnike, jer pretpostavlja prisutnost redovnog novčanog toka za isplatu plaća zaposlenicima i plaćanje bankovnih usluga.

Plaćanje se vrši virmanom, prijenosom sredstava na žiro račun dobavljača.

Pravila za bezgotovinsko plaćanje

Od dvije tisuće i dvanaeste na snagu stupaju novi zakoni koji reguliraju pravila bezgotovinskog plaćanja. Preporučujemo da se s njima upoznate prije izvođenja operacija.

Bezgotovinsko plaćanje je plaćanje koje se obavlja bezgotovinsko.

Bezgotovinsko plaćanje moguće je izvršiti računima, čekovima i drugim metodama. Ljudi koriste bezgotovinsko plaćanje u nekim područjima ekonomskih odnosa. Na primjer, bezgotovinska plaćanja koriste se pri prodaji proizvoda, raznih radova, usluga, pri primanju i vraćanju kredita od banke, pri korištenju i plaćanju stvarnog prihoda.

Postoje sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja:

Obračun po nalozima,
- obrazac za plaćanje akreditiva,
- plaćanja čekovima,
- obračuni s nalozima za plaćanje i potraživanja
- nagodbe zbog međusobnih potraživanja.

Organizacije same biraju oblike bezgotovinskog plaćanja. Ti su obrasci predviđeni ugovorima koje organizacija sklapa s bankom. Sudionici u bezgotovinskom prometu su uplatitelji i naplatitelji. A također i banke koje ih opslužuju. Svi poslovi vezani uz bankovne račune obavljaju se samo na temelju potrebne dokumentacije za plaćanje.

Dokument o poravnanju jenalog, koji se izvršava na elektroničkom mediju ili u pisanom obliku.

Razlikuju se sljedeći redovi:
- platitelj
- primatelj

Zahtjevi za pripremu dokumenata za namirenje navedeni su u propisima Središnje banke Ruske Federacije.

Vrste bezgotovinskog plaćanja

Gotovinska plaćanja tvrtka može izvršiti u gotovini ili u obliku bezgotovinskog plaćanja.

Bezgotovinska plaćanja ostvaruju se bezgotovinskim prijenosom na tekuće, tekuće i devizne račune klijenata banaka, sustavom računa između različitih banaka, klirinškim prijebojem međusobnih potraživanja kroz naknade za namirenje, te čekovima i mjenicama koje zamijeniti gotovinu. Bezgotovinska plaćanja obavljaju se uglavnom putem bankarskih, obračunskih i kreditnih poslova. Korištenje ovih operacija pomaže smanjiti troškove novčanog toka i osigurava pouzdaniju sigurnost sredstava.

Plaćanje virmanom

Plaćanje bankovnom doznakom provodi se ako imate podatke o banci ili pojedincu kojem trebate doznačiti novac. Plaćanje bankovnim prijenosom pomaže značajno smanjiti vrijeme za plaćanje.

Načini bezgotovinskog plaćanja:

1) Bankovni prijenos
2) Bankovne kartice
3) Elektronička plaćanja (

Sada postoje 2 oblika plaćanja: gotovinsko i bezgotovinsko. Svaki od njih ima svoje prednosti i nedostatke. Što je bezgotovinsko plaćanje? Ovo je najpovoljniji način plaćanja različitih poslovnih subjekata. Štoviše, provode se brzo, a također nema ograničenja u obavljanju novčanih transakcija. Stoga ovu metodu odabiru mnoge tvrtke. Plaćanje putem kreditnih institucija smatra se jeftinijim od primanja novčanica i kovanica.

Koncept

Što je bezgotovinsko plaćanje? Ovo je oblik plaćanja putem bankovnih računa. Pogodan je za korištenje pravnim osobama, poduzetnicima i građanima. Bezgotovinska plaćanja obavljaju se uz pomoć bankarskih i kreditnih institucija koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova. Bez toga se rad ne može izvoditi.

Ako govore o tome što su bezgotovinska plaćanja, pretpostavljaju kretanje sredstava preko računa koji pripadaju sudionicima u transakcijama. Zaduženje i odobrenje se obavljaju elektroničkim putem. Na kraju dana vlasnik računa dobiva izvadak računa u kojem se vidi stanje na početku i na kraju dana te ulazne i izlazne transakcije. Ovo je neophodno za kontrolu novčanih tokova. Upravo je to odgovor na pitanje što je bezgotovinsko plaćanje.

Kako je reguliran ovaj obračun?

Bezgotovinska plaćanja reguliraju 2 dokumenta:

• Građanski zakonik Ruske Federacije. U 46. poglavlju "Obračuni" navode se glavne odredbe o oblicima bezgotovinskog prometa.
• Propisi o izvršenju novčanih prijenosa br. 383-P, odobreni 19. lipnja 2012. od strane Banke Rusije. Dokument sadrži opis bezgotovinskih oblika i zahtjeva za dokumentaciju.

Postoji još jedan dokument koji je odobrila Banka Rusije - Pravilnik o izdavanju platnih kartica od 24. prosinca 2004. br. 266-P. Njime se propisuje postupak prihvata - plaćanja roba i usluga karticama. To je dostupno svim građanima.

Osobitosti

Prema pravilima ovih dokumenata vrše se bezgotovinska plaćanja. Gotovinski oblik je potisnut u drugi plan. To je zbog sljedećih razloga:

• Uplate na račune rijetko su određene vremenom poslovanja ili zemljopisnim područjem.
• Ove usluge su jeftinije.
• Tvrtke imaju koristi od takvih plaćanja jer su podložne većim zahtjevima u pogledu registracije, organizacije i računovodstva u usporedbi s gotovinskim transakcijama.

Mnoge start-up tvrtke koje se ne žele suočiti s kaznama biraju bezgotovinsko plaćanje. Koriste ih i velike, iskusne tvrtke. Kupci također imaju koristi od bezgotovinskog plaćanja. Račun obavlja transakcije brzo i povoljno. Dovoljno je imati platnu karticu kod sebe.

Za ove transakcije nema plaćanja. Država ima koristi i od bezgotovinskog plaćanja jer je optjecaj novca kontroliran, a smanjenje količine gotovine u optjecaju smanjuje inflaciju. Prema propisu Banke Ruske Federacije br. 383-P, postoji nekoliko oblika obračuna.

Novčane uputnice

Izrađuje se dokument s nalogom za prijenos navedenog iznosa sredstvima platitelja. Transfer se vrši na vrijeme do osobe navedene u narudžbi. Ovakva provedba bezgotovinskog plaćanja smatra se jednom od najjednostavnijih i najtradicionalnijih.

Narudžba vrijedi 10 dana, ne računajući dan pripreme. Može postojati bilo koji oblik plaćanja, čak i običnim građanima. Loša strana je što ako dođe do pogreške, plaćanje se odgađa ili šalje pogrešnom primatelju.

Preporuka

Ovo je poseban račun koji se koristi za namiru transakcija koje zahtijevaju posredovanje banke. Akreditiv je nalog platitelja banci za prijenos novca primatelju pod posebnim uvjetima, na primjer, isporuka robe.

Ovaj obrazac omogućuje izvođenje zaštićene transakcije. Ali akreditiv je skup. Nedostaci uključuju njegovu izolaciju od ugovora o bankovnom računu. Banka se može smatrati izvršiteljem i izdavateljem.

Nalozi za naplatu i naplata

Bezgotovinsko plaćanje u Rusiji moguće je izvršiti nalozima za naplatu. Ovi se izračuni rade s vjerovnikom koji ima pravo tražiti potraživanja od računa platitelja. Ta su prava propisana zakonom ili ugovorom.

Naplata je zahtjevne prirode, odnosno primatelj za naplatu daje banci kod koje se vodi račun platitelja potrebne podatke o dužniku i njegovoj obvezi. Dužnik saznaje za otpis novca nakon što je povučen.

Čekovne knjižice

Ova metoda se smatra bezgotovinskom, jer uključuje terećenje novca s računa trasanta na račun imatelja čeka ili davanje gotovine. Namirenje se vrši tek kada trasat čeka raspolaže potrebnim iznosom i ako je donositelj čeka potvrdio svoj identitet.

Izravno zaduženje

Prijenos bezgotovinskih sredstava vrši se na temelju zahtjeva primatelja. Da biste izvršili prijenos, morate imati ugovor s uplatiteljem i njegovo prihvaćanje provedbe ove operacije. Operacije se provode prema pravilima nacionalnog platnog sustava i uz prisutnost kartice.

Elektronički novac

Po ovoj vrsti plaćanja građanin daje novac operateru za obavljanje transakcija, kako s osobnog računa tako i bez njega, te s računa ustanova i poduzetnika. Ali to se provodi samo kad postoji takvo pravo između stranaka. Poduzetnici i organizacije mogu koristiti sredstva sa svojih računa.

Načela bezgotovinskog plaćanja

Bezgotovinska plaćanja temelje se na sljedećim načelima:

• Zakonitost. Poslovi su regulirani zakonom i obavljaju se samo u njegovim okvirima.
• Adekvatnost sredstava. Izvršenje operacija osigurano je potrebnim iznosom.
• Prihvaćanje. To znači da se novac ne može teretiti bez suglasnosti ili obavijesti vlasnika računa.
• Obavljanje poslova prema ugovoru. Banka posluje prema postojećem ugovoru.
• Hitnost plaćanja. Sredstva se moraju prenijeti za određeno vremensko razdoblje.
• Sloboda izbora. Građani mogu odabrati bilo koju vrstu bezgotovinskog plaćanja.

Izvođenje

Za bezgotovinsko plaćanje postoji procedura koju svi moraju poštovati. Prodaju se uz fakturu prema dogovoru. Ali zakon nalaže da se operacije izvode bez otvaranja. To je potrebno prilikom plaćanja običnim građanima čiji se prijenosi ne odnose na poslovne aktivnosti. Da biste izvršili plaćanja, morate otvoriti račun u banci ili drugoj organizaciji koja ima dozvolu za obavljanje takvih operacija od Banke Rusije.

Za otvaranje prijenosa:

• Trenutačni računi. Koriste ga obični građani za transfere.
• Proračunato. Otvaraju ih organizacije, poduzetnici i građani koji imaju privatne prakse. Koristi se za komercijalne poslove.
• Proračun. Potreban za obavljanje transakcija proračunskim novcem. Otvaraju ih pravne osobe.
• Dopisnici. Koriste ga bankarske i kreditne institucije.
• Depoziti. Računi se otvaraju za izvlačenje slobodnih sredstava.
• Posebni računi. Koristi se za određene operacije.

Računi se mogu otvoriti u rubljama i stranoj valuti.

Računovodstvena načela

Institucije koriste račun 51 “Pravi računi”, gdje se analitika gradi za svaki tekući račun. Sve se transakcije odražavaju prema primarnim dokumentima, na primjer, nalozima za plaćanje. A operacije posebnih računa odražavaju se na računu 55 "Posebni bankovni računi".

Poduzetnici ne koriste kontni plan, već promet evidentiraju u knjigovodstvenim knjigama. Porezna osnovica izračunava se pomoću registara. Bezgotovinski promet potvrđuje se nalozima za plaćanje, nalozima za naplatu i spomen nalozima. Građani kontroliraju sredstva na temelju izvoda s računa.

Kazna za transakcije namire predviđena je u 15. poglavlju Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Štoviše, ovo se odnosi na vlasnike računa i kreditne institucije. Na primjer, agenti za plaćanje plaćaju 40-50 tisuća rubalja zbog kršenja rada s posebnim računom. Ako je banka prekršila rok za prijenos novca u proračun s računa poreznog obveznika, tada će se od službenika banke naplatiti do 5 tisuća rubalja. Kada se poštuju pravila bezgotovinskog plaćanja, to će biti jedno od najpovoljnijih.

Bezgotovinska plaćanja su posebna vrsta plaćanja kod kojih se ne koristi gotovina. Sva plaćanja provode se prijenosom sredstava s računa na račun u kreditnim institucijama ili, primjerice, prijebojem međusobnih potraživanja. U početku su uvedeni da bi se olakšao i ubrzao obrt kapitala, kao i da bi se smanjio iznos gotovine. Troškovi prometa povezani s gotovinom također su se smanjili. Državne institucije također promoviraju bezgotovinska plaćanja iz gore navedenih razloga (povećanje brzine obrtaja gotovine plus ušteda na njihovom održavanju).

Bezgotovinsko plaćanje i plaćanja

Prva bezgotovinska plaćanja i obračuni bili su obračuni i plaćanja čekovima i mjenicama. Nakon toga su uvedene klirinške kuće - organizacije koje obavljaju transakcije između različitih banaka. Zatim se u većini razvijenih zemalja širi žiro plaćanje kao podvrsta bezgotovinskog plaćanja (putem žiro banaka, poslovnih banaka, štedionica).

Bezgotovinski platni promet glavna je vrsta bankovnog poslovanja. Postoje poslovi naplate, prijenosa i akreditivi.

Bezgotovinska plaćanja i plaćanja regulirani su zakonom. U Rusiji je to Građanski zakonik Ruske Federacije (od članka 861. do članka 885.), Savezni zakon "O Središnjoj banci Ruske Federacije". Također se primjenjuje savezni zakon "O bankama i bankarskim poslovima" i drugi propisi.

Što je bezgotovinsko plaćanje?

Bezgotovinskim plaćanjem smatra se obračun bezgotovinskim novčanim prometom (u bezgotovinskom obliku, odnosno u obliku upisa na korespondentni račun). Bezgotovinsko plaćanje provodi se prema nekoliko principa:

• u pravnom polju,
• na bankovnim računima,
• sukladno likvidnosti na razini neometanog plaćanja,
• dobrovoljno (uz suglasnost uplatitelja),
• u određeno vrijeme,
• uz kontrolu ispravnosti izračuna prema redoslijedu izvođenja,
• prema ugovornim uvjetima.

Potpuna definicija i svi uvjeti za obavljanje takvih plaćanja navedeni su u važećim Pravilima o bezgotovinskim plaćanjima (odobrena od strane Središnje banke Ruske Federacije).

Vrste bezgotovinskog plaćanja

U početku su se bezgotovinska plaćanja vršila u obliku računa ili čekova. Danas se primjenjuju

• nalozi za plaćanje i zahtjevi naloga,
• čekovi, akreditivi,
• nalozi za naplatu,
• elektronička plaćanja.

Detaljan popis naselja (plaćanja) naveden je u odgovarajućem dokumentu Banke Rusije od 19. lipnja 2012. Uredba br. 383-P „O pravilima prijenosa sredstava” navodi sve vrste bezgotovinskih plaćanja, osim posljednjeg (elektroničkog), međutim, Savezni zakon od 27. lipnja 2011. br. 161, s izmjenama i dopunama 23. srpnja , 2013., također se primjenjuje - "O nacionalnom platnom prometu." Prema ovom dokumentu, elektronička plaćanja (elektroničkim novcem) također su postala oblik bezgotovinskog plaćanja.

Povrat bezgotovinskog plaćanja

Zakonom je dopušteno da klijenti koje banka opslužuje opozove svoje platne dokumente. No, u praksi vraćanje bezgotovinske uplate podrazumijeva čitav niz postupaka.

1. Ako je novac pogrešno doznačen, transakcija je izvršena i sredstva su odobrena, povrat novca bezgotovinskim plaćanjem vrši se sudskim putem. Istodobno, važno je dokazati da nisu pružene usluge (kada su sredstva doznačena na račun tvrtke).
2. Ako kupac trgovine traži povrat koji vraća artikal, tada je moguće nekoliko opcija: prijenos potrebnog iznosa od strane prodavatelja kupcu bezgotovinskim putem (na primjer povratni prijenos na karticu) ili u gotovini.

Pažnja.Često tvrtke koje posluju u sektoru trgovine sklapaju ugovor s bankom koja servisira terminale o mogućnosti povrata sredstava za bezgotovinska plaćanja.

Od klijenta u čiju korist se vrši povrat sredstava najčešće se traži broj tekućeg računa, naziv banke i broj korespondentnog računa, INN i BIC primatelja te njegovo puno ime i prezime.

Plaćanje virmanom

Plaćanje virmanom moguće je izvršiti na više načina: korištenjem

• platni nalog ili zahtjev,
• preporuka,
• nalog za naplatu,
• provjeriti (čekovnu knjižicu).

Plaćanje bankovnom doznakom provodi se u obliku prijenosa sredstava s računa pošiljatelja na račun primatelja, koji može biti u ovoj ili drugoj banci. Ujedno, platni nalog je najčešće korišten oblik plaćanja.

Zahtjev za plaćanje znači zahtjev primatelja uplatitelju da plati određeni iznos. Koristi se za pogodnost bezgotovinskog plaćanja roba i usluga. Platitelj mora prihvatiti (pristati platiti iznos) ili odbiti - tada se potraživanje vraća bez ispunjenja.

Naloge za naplatu izdaju državna tijela na temelju sudske odluke.

Akreditiv je obveza plaćanja uz predočenje određenih dokumenata (akata, dostavnica) od strane primatelja.

Prihvaćanje bezgotovinskog plaćanja

Bezgotovinska plaćanja prihvaćaju se na nekoliko načina: uplatom na račun organizacije putem banke ili putem terminala (blagajna, bankovni pinpad). Osim toga, današnje organizacije pokušavaju što više automatizirati prijenos sredstava kako bi eliminirale pogreške i “ljudski faktor”. Provizija za bezgotovinsko plaćanje, za razliku od platnih sustava koji naplaćuju do 5%, iznosi 0%. Za prihvaćanje bezgotovinskih plaćanja, organizacije rješavaju nekoliko problema:

Izrada računa i ugovora (po želji),

Kontrola prijenosa sredstava,

Priprema završnih dokumenata.

Za prihvaćanje uplata potreban vam je INN organizacije, broj tekućeg računa, BIC banke uplatitelja usluge, službena i poštanska adresa.

Problemi bezgotovinskog plaćanja

Glavni problemi bezgotovinskog plaćanja su:

• poteškoće u uspostavljanju sustava poravnanja i plaćanja,
• rizici koji nastaju u vezi s plaćanjem,
• prisutnost neplaćanja (njihove promjene utječu na proračunski deficit),
• brzina plaćanja (uključujući uzimanje u obzir kvarova i kašnjenja, pogrešaka i pošiljatelja i primatelja sredstava te samih centara za plaćanje),
• red plaćanja i njegovo reguliranje, nanošenje štete drugim vjerovnicima,
• nedovoljna razvijenost regulatornog okvira za obavljanje bezgotovinskog plaćanja (za mjenice i akreditive).

Osim toga, poduzeća su odgovorna za poštivanje ugovora o kreditu, kao i za utvrđenu disciplinu plaćanja. Ako organizacija ne ispunjava svoje obveze plaćanja, može se proglasiti nesolventnom.

Računovodstvo bezgotovinskog plaćanja

Kod plaćanja između organizacija u obliku bezgotovinskog plaćanja (prijenosom s računa na račun), postoji potreba obračuna bezgotovinskih plaćanja pomoću posebnih isprava za plaćanje. Oni su osnova za izračun i mogu se izdati u obliku naloga:

• platitelj (to može biti klijent ili sama banka),
• primatelj sredstava, odnosno podnositelj zahtjeva.

Poduzeća sama određuju odgovarajuće oblike dokumenata za evidentiranje bezgotovinskih plaćanja; potrebna je samo prisutnost detalja -

• naziv poduzeća,
• broj dokumenta,
• naziv banke uplatnice, MFO, RCC, broj tekućeg računa,
• naziv primatelja, banka primatelja, njeni podaci.

Knjigovodstvo za takve transakcije provodi se na računu 51 “Tekući računi” (i primici na teret i raspolaganja na ovom računu).

Osnova ili primarni dokument za knjigovodstvo je izvod iz banke ili nalog za plaćanje. Ovo vrijedi za različite vrste plaćanja:

• primitak novca kao plaćanje za usluge ili robu,
• polaganje gotovine na tekući račun,
• primanje avansa,
• primitak odobrenog kapitala,
• plaćanje računa dobavljača, izvođača radova,

transferi u proračun obveznih plaćanja, doprinosa mirovinskom fondu i drugim organizacijama (FSS, FFOMS, TFOMS).