Nodrošinātās izejvielas ir izejvielas un materiāli, kas ir vienas klientu organizācijas īpašums un tiek nodoti citai pārstrādes organizācijai gatavās produkcijas ražošanai. Pēc ražošanas galaprodukts tiek atgriezts klientu organizācijai. Izmantojot grāmatojumu piemēru, aplūkosim, kā klienta piegādātās izejvielas tiek uzskaitītas 1C 8.3 Grāmatvedība 3.0 apstrādes organizācijā.

Lai iegūtu detalizētus norādījumus par to, kā veikt uzskaiti par klienta piegādātajiem izejmateriāliem saskaņā ar 1C 8.3, lasiet tālāk

Klienta piegādāto izejvielu uzskaite no pārstrādātāja 1C 8.3 - soli pa solim instrukcijas

Pieņemsim:

• OFFICE LLC iegādājās 75 kubikmetrus. kokmateriāli par kopējo summu 575 250,00 RUB, t.sk. PVN – 87 750,00 RUB;
• Tie tika nodoti pārstrādes organizācijai FIALKA LLC 8000 paciņu A4 biroja papīra ražošanai;
• Organizācijas FIALKA LLC veikto darbu izmaksas sastādīja 200 000,00 rubļu, t.sk. PVN – 30 508,47 RUB;
• Pakalpojuma plānotās izmaksas viena iepakojuma izgatavošanai ir 25 rubļi.

1. solis. Kā kapitalizēt klientu piegādātās izejvielas

Klienta piegādāto izejvielu saņemšana 1C 8.3. punktā tiek formalizēta ar dokumentu Materiālu saņemšana pārstrādei sadaļa Ražošana – Pārstrāde – Kvīts pārstrādei.

Aizpildīsim dokumenta galveni:

• Rindā Rēķins Nr.__ no __ norādām ziņas par saņemšanas dokumentu;
• Rindā Darījuma partneris mēs norādām 3 klients;
• Līguma rindā mēs norādām līgums par klientu piegādāto izejvielu pārstrādi. Līguma veids – ar pircēju;
• Rindā Noliktava mēs norādām noliktava, kurā tiek apstrādātas klientu piegādātās izejvielas.

Aizpildīsim dokumenta tabulas daļu:

• Kolonnā Cena mēs norādām piegādāto izejvielu cena;
• saņemto izejvielu daudzums;
• Ailē Grāmatvedības konts mēs norādām konts 003.01:

2. solis. Klienta piegādāto izejvielu nodošana ražošanā

Mēs ģenerēsim dokumentu Pieprasīt rēķinu sadaļa Ražošana – Preču izlaišana – Prasības rēķiniem.

Aizpildiet dokumentu, kā parādīts attēlā zemāk:

Pēc dokumenta ievietošanas mēs ģenerēsim transakcijas:

3. solis. Gatavās produkcijas atbrīvošana no klienta piegādātajām izejvielām

Ražošana no klientu piegādātām izejvielām 1C 8.3. punktā ir atspoguļota dokumentā Ražošanas pārskats par pāreju sadaļa Ražošana – Produktu izlaide – Maiņu ražošanas pārskats.

Aizpildīsim dokumenta galveni:

• Izmaksu konta rindiņā ievadiet konts 20.01;
• Rindā Izmaksu sadalījums mēs norādām nodaļa, kurā tika apstrādātas klientu piegādātās izejvielas;
• Rindā Noliktava mēs norādām noliktava, kurā tiek nodota gatavā produkcija;

Mēs aizpildām tabulas daļu, kā parādīts attēlā zemāk:

Pēc dokumenta ievietošanas mēs ģenerēsim transakcijas:

4. solis. Gatavās produkcijas nodošana klientam

Mēs izveidosim dokumentu Produktu nodošana klientam sadaļa Ražošana – Apstrāde – Produkcijas nodošana klientam.

Mēs aizpildām dokumenta galveni, kā parādīts attēlā zemāk.

Aizpildīsim tabulas daļu:

• Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām gatavā produkta nosaukums;
• Kolonnā Daudzums mēs norādām gatavās produkcijas daudzums:

5. solis. Pakalpojumu pārskats klientu piegādāto izejvielu pārstrādei

Mēs izmantojam dokumentu Apstrādes pakalpojumu pārdošana sadaļa Ražošana – Apstrāde – Pārstrādes pakalpojumu pārdošana.

Aizpildīsim dokumenta galveni:

• Rindā Counterpart mēs norādām Klienta vārds;
• Līguma rindā mēs norādām noslēgts līgums par apstrādi;
• Rindā Aprēķini mēs norādām rēķins 62.01, rēķins 62.02, ieskaitīts automātiski, PVN kopā.

Dokumentu tabulā aizpildīsim cilni Produkti (apstrādes pakalpojumi):

• Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām gatavās preces nosaukums un sniegtā pakalpojuma nosaukums, kas tiks atspoguļots drukātā veidā;
• Kolonnā Cena mēs norādām plānotās izmaksas par pakalpojuma vienību;
• Aizpildiet pārējās kolonnas, kā parādīts attēlā:

Dokumentu tabulā aizpildīsim cilni Klienta materiāli:

• Kolonnā Nomenklatūra mēs norādām klienta piegādāto izejvielu nosaukums;
• Kolonnā Daudzums mēs norādām daudzums, kas iztērēts gatavās produkcijas ražošanai;
• Slejā Grāmatvedības konts ievadiet konts, no kura prece tiek norakstīta;
• Izmantojot hipersaiti dokumenta apakšā, mēs reģistrēsim izrakstīto Rēķinu:

Sūtījumi, kas saņemti pēc dokumenta ievietošanas:

Visi dokumenta Rēķins lauki tiek aizpildīti automātiski no pamatdokumenta:

6. solis. Kā norakstīt klienta piegādātās izejvielas 1C 8.3

Pēdējā posmā neizmantotās klienta piegādātās izejvielas tiek atgrieztas klientam un klienta piegādātās izejvielas tiek norakstītas 1C 8.3. Šiem nolūkiem mēs izveidosim bilanci kontam 003.01 collas .

Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam neizmantoto klientu piegādāto izejvielu daudzumu:

Mēs izmantojam dokumentu Materiālu atgriešana klientam sadaļa Ražošana – Apstrāde – Materiālu atgriešana klientam.

Aizpildiet dokumentu, kā parādīts attēlā:

Sūtījumi, kas saņemti pēc dokumenta ievietošanas:

7. darbība. Izveidosim pārskatus kontiem 003.01 un 003.02

Mēs izveidosim bilanci kontam 003.01 collas sadaļa Pārskati – Standarta atskaites – Konta bilance. Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam, ka konts 003.01 ir slēgts:

Mēs izveidosim bilanci kontam 003.02 collas sadaļa Pārskati – Standarta atskaites – Konta bilance. Saskaņā ar ziņojumu mēs redzam, ka konts 003.02 ir slēgts:

Nodrošināti izejmateriāli- tie ir materiāli, kurus organizācija pieņēmusi no pasūtītāja apstrādei (apstrādei), citu darbu veikšanai vai produkcijas izgatavošanai, nemaksājot pieņemto materiālu izmaksas un ar pienākumu pilnībā atgriezt pārstrādātos (apstrādātos) materiālus, pabeigto darbu piegādi un ražotajiem produktiem.

Līgums par izejvielu pārstrādi ir līguma veids. Uzņēmējs (pārstrādātājs) veic darbus, lai izgatavotu produkciju no pasūtītāja izejvielām un par to izpildi saņem atlīdzību.

Šāda ražošanas procesa organizācija uzliek savas īpatnības nodevu shēmas atspoguļošanas secībai grāmatvedībā. Pasūtītājs neatspoguļo izejmateriālu pārdošanu (jo nenodod tiem īpašumtiesības), bet gan to norakstīšanu ražošanai, pēc tam grāmatvedībā uzrāda darbuzņēmēja darbu apmaksas izmaksas un no šīm sastāvdaļām veido izmaksas ražotajiem produktiem. Turklāt gan paši produkti, gan visi pārējie apstrādes rezultāti (piemēram, atkritumi) ir arī klienta īpašums. Tāpēc materiālu izmaksas netiek norakstītas no pasūtītāja organizācijas bilances, bet tiek ņemtas vērā 10. konta apakškontā “Materiāli, kas nodoti apstrādei trešajām personām”. Materiālu nodošana pārstrādei darbuzņēmējam jāizsniedz ar rēķinu veidlapā Nr.M-15. Dokumentos jānorāda, ka materiāli nodoti apstrādei par nodevu.

Pēc apstrādes darbuzņēmējam ir pienākums nodot rezultātu pasūtītājam. Tajā pašā laikā viņam tiek nodoti atlikušie neizmantotie materiāli un šādi dokumenti:

· rēķins veidlapā Nr.M-15;

· materiālu patēriņa pārskats, kurā jāsniedz informācija par saņemtajiem un ražošanā neizmantotajiem materiāliem, saņemto materiālu (izstrādājumu) daudzumu un sortimentu, kā arī jānorāda, cik daudz atkritumu ir saņemti, tajā skaitā atgriežamie. Pārpalikums ir jāatdod klientam, ja līgumā nav noteikts citādi;

· darba pieņemšanas un nodošanas akts par apstrādes darbu izmaksām.

Apskatīsim piemēru, kurā pārstrādes organizācija pieņem klientu piegādātos materiālus gatavās produkcijas ražošanai. Pārstrādātājs ražo gatavo produkciju, nodod to klientam, kā arī atdod neizmantotos materiālus.

Praktisks piemērs:

SIA "Shveya" saņēma pasūtījumu gatavās produkcijas ražošanai - sieviešu blūzei ​​(50 gab.) uz klientu piegādātām izejvielām. Pasūtītājs SIA "Bluza" piegādāja materiālus izstrādājumu izgatavošanai - audums (85 m) par cenu 250 rubļi. par metru Produkcija tiek ražota saskaņā ar Shveya LLC apstiprināto materiālu norakstīšanas specifikāciju “Specifikācija Nr.1 ​​(ražošana)”. Ražošanas rezultātā palika 15 m liekā auduma, kas tika atdots organizācijai Blouse LLC. Vienas šūšanas pakalpojuma vienības izmaksas ir 590,00 rubļi. (ar PVN 18% - 90,00 rub.). Gatavo produktu apstrādes pakalpojumu izmaksas nosaka plānotās izmaksas, kas ir 200 rubļu. par sniegtā pakalpojuma vienību.

Soli pa solim instrukcija:

1) Klienta piegādāto izejvielu saņemšana.

Izveidosim dokumentu Preču un pakalpojumu saņemšana: izvēlnes punkts Pirkums - Preču un pakalpojumu saņemšana. Noklikšķiniet uz pogas "Pievienot". Dokumenta darbības veida izvēle Pārstrādei, pēc tam nospiediet pogu "OK":

Aizpildām dokumenta galveni atbilstoši attēlam, pēc tam pievienojam saņemto materiālu Audums, ko ierakstīsim Nomenklatūras direktorijā mapē Materiāli un ievietosim dokumentu, izmantojot pogu “OK”:

Dokumenta rezultāts būs:

2) Klienta piegādāto materiālu nodošana ražošanai:

Dokumentā:

1) Aizpildiet dokumenta galveni.

2) Cilnē noklikšķiniet uz pogas "Pievienot". Klientu materiāli.

3) - Laukā Nomenklatūra atlasiet ražošanā nodoto materiālu (atlase tiek veikta no Nomenklatūras direktorija).

4) - laukā Daudzums norāda pārsūtītā materiāla daudzumu.

5) - lauks Konts tiek aizpildīta automātiski saskaņā ar noliktavas materiālu kontu, jums ir jāpārbauda lauka aizpildīšana.

6) - laukā Pārsūtīt kontu (TA) Ražošanai norakstītajiem klienta materiāliem norādām ārpusbilances kontu.

7) - laukā Darījuma partneris Mēs atlasām klientu no direktorijas “Darījumu partneri”, kura materiāli tiek nodoti ražošanai.

8) - Publicējiet dokumentu, noklikšķinot uz pogas Publicēt:

Dokumenta Pieprasījums-rēķins grāmatošanas rezultāts:

3) Gatavās produkcijas ražošana no klientu materiāliem.

Lai veiktu operāciju Gatavās produkcijas ražošana no klientu materiāliem, ir jāizveido dokuments Ražošanas atskaite maiņai: izvēlnes punkts Ražošana - Ražošanas atskaite maiņai. Noklikšķiniet uz pogas Pievienot.

Dokumentā:

Dokumenta galvenes aizpildīšana:

· laukā Noliktava atlasiet noliktavu, no kuras materiāli tika nodoti apstrādei;

· laukā Izmaksu konts atlasiet kontu, kurā tika iekasētas ar apstrādi saistītās izmaksas;

· laukā Izmaksu sadalījums atlasiet nodaļu, kurā tika veikta apstrāde.

Cilnē “Produkti” tiek ievadīti dati par no pārstrādes atbrīvotajiem produktiem: nosaukums, daudzums, cena un summa plānotajās izmaksās, konts, kurā saražotā produkcija tiks uzskaitīta plānotajās izmaksās, kā arī preču grupa. .

Produkti.

2. Laukā Produkti atlasiet pārstrādātos produktus (atlase tiek veikta no direktorija “Nomenklatūra”).

3. Laukā Daudzums norāda saražotās produkcijas daudzumu.

4. Laukā Cena (plānota) nepieciešams norādīt plānotās pakalpojuma izmaksas materiālu pārstrādei šāda veida produkcijas ražošanai.

5. Lauks Summa (plānota) tiek aizpildīts automātiski.

6. Specifikācijas lauks paliek tukšs.

7. Laukā Grāmatvedības konts jānorāda konts, kurā saražotā produkcija tiks uzskaitīta plānotajā pašizmaksā, tam jāatbilst kontam 20.02 “Produktu ražošana no klientu piegādātām izejvielām”.

8. Laukā Preču grupa atlasiet grupu, kurai šīs izmaksas tiks attiecinātas (atlase tiek veikta no Preču grupu kataloga).

9. Publicējiet dokumentu, noklikšķinot uz pogas Publicēt:

Dokumenta noformēšanas rezultāts Maiņas ražošanas atskaite:

4) Gatavās produkcijas nodošana klientam.

Izveidosim dokumentu “Preču nodošana”: izvēlnes vienums Ražošana - Pārsūtīt uz apstrādi (no apstrādes). Noklikšķiniet uz pogas "Pievienot". Izvēlieties dokumenta darījuma veidu Preču nodošana klientam, pēc tam nospiediet pogu “OK”.
Dokumentā:

1. Laukā Noliktava atlasiet noliktavu, uz kuru tiks pārsūtīta gatavā produkcija.

2. Laukā Contractors atlasiet klientu no Contractors direktorijas, kuram gatavais produkts tika ražots.

3. Laukā Līgums atlasiet līgumu ar klientu.

4. Cilnē noklikšķiniet uz pogas "Pievienot". Preces.

5. Laukā Nomenklatūra izvēlieties ražojamās gatavās produkcijas nosaukumu (mapē “Nomenklatūra” mapē “Produkti” jāievada gatavās produkcijas nosaukums).

6. Laukā Daudzums Mēs norādām saražoto produktu skaitu.

7. Publicējiet dokumentu, noklikšķinot uz pogas Publicēt:

Šis dokuments neģenerē ziņojumus.

5) Apstrādes pakalpojumu atspoguļošana.

Izveidojam dokumentu “Apstrādes pakalpojumu pārdošana”: atveram jau izveidoto dokumentu Prasība-rēķins un uz šī dokumenta pamata ievadām Apstrādes pakalpojumu pārdošana:

Dokumentā:
Aizpildiet dokumenta galveni:
- laukā Darījuma partneris izvēlieties klientu no direktorijas "Darījumu partneri";
- laukā vienošanās izvēlieties līgumu ar klientu.

Cilnē “Klientu materiāli” ievadiet datus par materiāliem, kas tiek norakstīti: nosaukumu, daudzumu, kā arī norādiet kontu, no kura tie tiek pārskaitīti. Grāmatzīme tiek aizpildīta automātiski, jums ir jāpārbauda, ​​vai lauki ir aizpildīti pareizi.

SVARĪGI: uz lauka Konts Mēs izvēlamies pareizo materiālu kontu to norakstīšanai ražošanā.

Dokumenta "Apstrādes pakalpojumu pārdošana" cilnes "Produkti (apstrādes pakalpojumi)" aizpildīšana:

1. Cilnē noklikšķiniet uz pogas "Pievienot". Produkti (apstrādes pakalpojumi).

2. Laukā Nomenklatūra izvēlieties saražotās gatavās produkcijas nosaukumu (direktorijā “Nomenklatūra” gatavās preces nosaukums jāievada mapē “Produkti”).

6) Neizlietoto materiālu atgriešana.

Dokumenta “Preču atgriešana piegādātājam” sastādīšana: pamatojoties uz mūsu iepriekš izveidoto dokumentu Preču un pakalpojumu saņemšana, mēs ievadīsim dokumentu Preču atgriešana piegādātājam:

Šajā gadījumā, pamatojoties uz dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana”, tiek izveidots un automātiski aizpildīts jauns dokuments Preču atgriešana piegādātājam. Nepieciešams pārbaudīt tā lauku aizpildīšanu un tos rediģēt. Mūsu gadījumā mēs neizmantojām 15 m auduma, kas nozīmē, ka mēs tos atdodam:

Kur sākt?

Šeit nav nekādu “kutelīgu” izmaksu posteņu, ārpusbilances uzskaite, no 1C:UPP viedokļa tā ir vienkārša problēma, līdzīga mūsu teritorijas problēmām, kur vienkārši tiks attiecināti ārējā procesora pakalpojumi. . Šīs darbības nav jānodala ar pasūtījumu apstrādi.

Tomēr kā piemēru mēs apsvērsim shēmu, izmantojot pasūtījumu.

Lai sastādītu apstrādes līgumu, direktorijā “Darījuma partnera līgumi” ir jāpievieno jauns elements, kuram jāatbilst šādiem nosacījumiem:

· Noslēdziet līguma veidu “Ar piegādātāju”

· Laukā "Tiek veikti savstarpējie norēķini" ir jāatlasa vērtība "Saskaņā ar līgumu kopumā" vai "Pasūtījumiem".

Ja ir izvēlēta iespēja veikt savstarpējus norēķinus par pasūtījumiem, tad visas darbības, kas saistītas ar produktu ražošanu no klienta piegādātajām izejvielām, ko veic apstrādes darījuma partneris, ir jāizpilda, norādot pasūtījumu apstrādei. Pretējā gadījumā pasūtījumu apstrādi nevar izmantot.

Pasūtījuma apstrāde

Lai izveidotu pasūtījumu apstrādei, izmantojiet dokumentu "Pasūtījums piegādātājam" ar darbības veidu "apstrāde".

Dokumentā jānorāda informācija par apstrādātāju un jāizvēlas apstrādes līgums.

Cilnē “Produkti” ir norādīts to produktu saraksts, kas pārstrādātājam jāražo no uzņēmuma izejvielām, produkcijas daudzums, cenas un PVN likme. Dokumentā norādītā preces cena nosaka pakalpojuma izmaksas preces izgatavošanai. Ja pārstrādātājam pasūtītās preces ir nepieciešamas konkrēta klienta pasūtījuma, iekšējā pasūtījuma vai ražošanas pasūtījuma izpildei, tad ailē "pasūtījums" tiek norādīts attiecīgais pasūtījums.

Cilnē "Materiāli" ir norādīts pārstrādātājam nodoto izejvielu saraksts. Katram materiālam tiek ieviesta depozīta cena, par kuru pārstrādātājs ir atbildīgs uzņēmumam par pārstrādei pieņemtajiem materiāliem. Ja cilnē “Produkti” produktiem ir norādītas specifikācijas, tad nepieciešamo materiālu daudzumu var aprēķināt automātiski atbilstoši specifikācijām.

Pasūtījumā var norādīt papildu pakalpojumus, ko uzņēmumam sniedz apstrādātājs, bet kas nav tieši saistīti ar apstrādi, piemēram, transporta pakalpojumi. Šādu pakalpojumu saraksts ir norādīts cilnē “Pakalpojumi”.

Materiālu nodošana otrreizējai pārstrādei

Materiālu nodošana pārstrādātājam tiek dokumentēta dokumentā “Preču nodošana” ar darbības veidu “materiālu nodošana pārstrādātājam”.

Materiāli tiek nodoti pārstrādātājam par depozīta cenu. Šī cena tiek noteikta apstrādes pasūtījumā. Ievietojot dokumentu, tiek veiktas šādas darbības:

· Materiālu norakstīšana;

· Uzņēmuma pienākuma atmaksa par materiālu nodošanu apstrādei saskaņā ar apstrādes pasūtījumu (ja apstrādes darbības tiek fiksētas, izmantojot apstrādes pasūtījumu);

· Pārstrādātāja parāda veidošana par pārstrādei pieņemtajiem materiāliem, kas tiks atmaksāts, kad pārstrādātājs sastādīs atskaiti par izmantotajiem materiāliem vai kad materiāli tiks atgriezti;

· Ja tiek veikta apstrādes darbību uzskaite, norādot apstrādes pasūtījumu, tad, nododot materiālus, dokumentā jānorāda apstrādes pasūtījums. Noteikti norādiet noliktavu, no kuras materiāli tiks norakstīti.

Turot dokumentu, tas veic šādas kustības:

Pārstrādātājam nodoto materiālu atgriešana

Ja apstrādes laikā daži materiāli paliek pārstrādātāja neizmantoti, tad šādus materiālus var atdot materiālu īpašniekam. Materiālu atgriešanas no pārstrādātāja darbība tiek dokumentēta dokumentā “Nodoto preču atgriešana” ar darbības veidu “Materiāli no pārstrādes”.

Dokumenta galvenē ir norādīts apstrādes darījuma partneris un līgums ar apstrādātāju, saskaņā ar kuru materiāli tiek atgriezti. Ja apstrādes darbību uzskaite ir pabeigta, norādot apstrādes pasūtījumu, tad jāizvēlas pasūtījums, kādā materiāli tika nodoti apstrādātājam.

Dokumenta galvenē ir jāizvēlas noliktava, uz kuru materiāli tiek atgriezti. Materiālu atgriešana var tikt apstrādāta arī izmantojot pasūtījuma shēmu.

Dati par pārstrādātājas atgrieztajiem materiāliem tiek ievadīti cilnes “Materiāli” tabulas sadaļā. Materiāliem tiek norādīta depozīta vērtība, par kādu tie tika nodoti apstrādei. Katra rinda norāda partijas dokumentu - dokumentu, kas nodod materiālu apstrādei. Vērtība tiek izvēlēta no dokumentu saraksta “Preču nodošana”. Dokumentus var atlasīt tikai ar operāciju "Materiālu nodošana apstrādātājam".

Grāmatvedības nolūkos materiāliem tiek norādīts uzskaites konts - konts, kurā tiks uzskaitīti atgrieztie materiāli (piemēram, 10.01 "Izejvielas un materiāli") un pārveduma konts - konts, kurā tiek uzskaitīti materiāli no apstrādātāja. (piemēram, 10.07 "Materiāli, kas nodoti apstrādei uz sāniem").

Produktu saņemšana no pārstrādes

Pēc pasūtījuma ražotās produkcijas saņemšana pārstrādei tiek atspoguļota dokumentā “Preču saņemšana no pārstrādes”.

Šis dokuments tiek ievadīts, saņemot preces uzņēmuma noliktavā. Produktu saņemšanas no pārstrādātāja un sertifikāta noformēšanas par veikto darbu fakts ir divas dažādas darbības, kas atspoguļotas divos dažādos dokumentos. Akta sastādīšanu par veikto darbu un atskaiti par izmantotajiem materiāliem var noformēt pirms vai pēc faktiskās produkcijas saņemšanas uzņēmuma noliktavās.

Saņemtos produktus var uzskaitīt pārskata mēnesī nulles izmaksās, plānotajās izmaksās vai tiešo izmaksu izmaksās, kuras nosaka grāmatvedības politikas iestatījumi.

Visu dokumentā ievadīto informāciju var iedalīt divās kategorijās:

· Informācija preču saņemšanas darbības atspoguļošanai uzņēmuma noliktavā (nepieciešams ievadei);

· Informācija, lai norādītu tiešās izmaksas, kas saistītas ar saņemtās produkcijas izgatavošanu (aizpilda pēc lietotāja ieskatiem).

Preču saņemšana uz noliktavu

Dokumentā jānorāda noliktava, uz kuru preces tiek piegādātas. Ja tiek uzturēti materiālu apstrādes operāciju ieraksti, kas norāda uz apstrādes pasūtījumu, tad pasūtījums ir jānorāda. Ja materiālu apstrādes operāciju uzskaite tiek veikta, norādot materiālu apstrādes pasūtījumu, tad pasūtījums ir jānorāda. Ja pārstrādātājs ir saražojis pusfabrikātu, kas pašam uzņēmumam ir jāapstrādā, šis pusfabrikāts vispirms jāievada noliktavā un pēc tam no noliktavas jāpārnes uz ražošanu.

Tabulas sadaļā “Produkti” ir saņemto preču saraksts. Ja preces tika ražotas noteikta klienta pasūtījuma vai iekšējā pasūtījuma izpildei, tad šāds pasūtījums tiek norādīts dokumentā tabulas sadaļas “Produkti” atribūtā “Pasūtījums”. Šajā gadījumā, ievietojot dokumentu, varat rezervēt saņemtos produktus šim pasūtījumam. Lai to izdarītu, sadaļā “Rezervācijas metode” ir jāizvēlas “Pēc pasūtījuma”. Ja produkti tika ražoti pēc ražošanas pasūtījuma, tad šāds pasūtījums ir norādīts dokumentā atribūtā “Ražošanas pasūtījums” tabulas sadaļā “Produkti”.

Papildus noliktavas atlikumu palielināšanai par saņemtās produkcijas apjomu, tiks palielināts uzņēmumā saražotās produkcijas apjoms. Tas ir, neskatoties uz to, ka darbu pie produktu izgatavošanas veica pārstrādes darījuma partneris, saražotā produkcija un tajā iekļautās izejvielas pieder uzņēmumam. Tāpēc no ražošanas uzskaites viedokļa šādi produkti palielina uzņēmuma kopējo izlaidi. Tas nozīmē, ka, aprēķinot produktu pašizmaksu, tiks sadalītas netiešās izmaksas, tostarp produktiem, kas ražoti saskaņā ar pārstrādes līgumu, ko veic trešās puses līgumslēdzēji. Lai atspoguļotu datus par produktu izlaidi, dokumenta galvenē jānorāda organizācijas nodaļa un nodaļa, uz kuru tiks attiecinātas šādu produktu ražošanas izmaksas. Turklāt var norādīt produkta ražošanas specifikācijas.

Tiešās izmaksas, kas saistītas ar ražošanu

Dokumentā var būt dati par tiešajām materiālu un citām izmaksām, kas saistītas ar produkcijas ražošanu, kā arī dati par atgriežamajiem atkritumiem, kas radušies materiālu apstrādes laikā. Ja saņemtajai produkcijai vēl nav noformēts darbu pabeigšanas akts un pārstrādātājs nav sniedzis precīzus datus par faktiskajām izmaksām, var norādīt standarta izmaksu vērtības. Turklāt, tā kā apstrādātājs sniedz datus, tiešā veidā. Turklāt, tā kā apstrādātājs sniedz datus, tiešās izmaksas var koriģēt, izmantojot īpašu dokumentu “Materiālu sadale ražošanai”.

Ja tiek sastādīts darbu pabeigšanas akts un izmaksu izmaksas jau ir zināmas, tad dokumentā jānorāda jau zināmo tiešo izmaksu attiecināšana uz saražoto produkciju. Taču saražotās produkcijas izmaksu sadales operāciju var veikt arī izmantojot dokumentu “Materiālu sadale ražošanai” pārskata perioda beigās.

Tabulas daļa “Materiāli” paredzēta, lai norādītu tiešās materiālu izmaksas. Tabulas daļu "Materiāli" var aizpildīt automātiski. Ir iespējamas šādas automātiskās aizpildīšanas metodes:

· Aizpildiet kārtībā;

· Aizpildiet atbilstoši specifikācijām;

· Aizpildiet ar analogu izvēli;

· Aizpildiet atlikumu;

· Pievienot no prasības-rēķina.

Materiālu izmaksas tiks norakstītas no nepabeigtajiem darbiem un iekasētas kā tiešās produkta izmaksas. Materiāliem nepieciešams norādīt ražošanas izmaksu pozīciju.

Ja preces tiek ražotas pēc pircēja pasūtījuma, un nodotie materiāli tika norakstīti šim pasūtījumam, tad tabulas sadaļā “Materiāli” ir jāaizpilda atribūts “Pasūtījums”.

Līdzīgā veidā jūs varat norādīt papildu nemateriālās tiešās izmaksas, kas saistītas ar produktu ražošanu no klientu piegādātajām izejvielām.

Cilnēs “Materiālu izplatīšana” un “Citu izmaksu sadale” ir norādīts izmaksu sadalījums katram produkta veidam.

Cilnē “Atgriežamie atkritumi” tiek ievadīta informācija par no pārstrādātāja saņemtajiem atgriežamajiem atkritumiem, bet cilnē “Atgriežamo atkritumu sadale” ir norādīts atgriežamo atkritumu sadalījums katram preces veidam.

Nosūtot dokumentu, reģistros tiek veiktas šādas kustības:

Apstrādes pakalpojumu iegūšana

Materiālu apstrādes pakalpojumu saņemšana tiek dokumentēta dokumentā “Apstrādes pakalpojumu saņemšana”.

Pakalpojumu saņemšanas darbība faktiski nozīmē akta parakstīšanu par ražošanas pakalpojumu sniegšanu pārstrādei, tas ir, mūsu piekrišanu, ka dokumentā norādītā produkcija ir kvalitatīva un pircēja piegādāto materiālu patēriņš atbilst norādītajam sarakstam. dokumentu. Dokumenta noformēšana nav saistīta ar tiešu produkcijas vai atgriežamo atkritumu saņemšanu uzņēmuma noliktavā, bet ir saistīta tikai ar attiecību noformēšanu ar apstrādātāju par veikto darbu, apstrādātājam radušos izmaksu atzīšanu. Produkcijas un atdodamo atkritumu saņemšana uz noliktavu var tikt veikta gan pirms, gan pēc apstrādes darbu pabeigšanas akta parakstīšanas. Produkcijas un atgriežamo atkritumu saņemšanas darbība noliktavā tiek dokumentēta dokumentā “Preču saņemšana no pārstrādes”.

Ja akts par veiktajiem darbiem tiek sastādīts pēc preču faktiskās nonākšanas noliktavā, ir iespējams salīdzināt materiālu patēriņa standarta datus, kas bija norādīti, preces saņemot noliktavā, ar apstrādātāja sniegtajiem datiem. Standarta datus par materiālu patēriņu var norādīt dokumentā “Preču saņemšana no pārstrādes” tabulas sadaļā “Materiāli”. Ja šādi dati ir ievadīti, tad, sastādot aktu, var iegūt standarta materiālu izmaksu analīzi, izmantojot grāmatvedības sadaļas “Produktu izmaksas” pārskatu “Universālais pārskats”. Šajā pārskatā var izveidot saražotās produkcijas atlasi un ailēs “Izmaksas”, “Daudzums”, “Izmaksas” attiecīgi iegūt sarakstu ar piešķirtajām materiālu izmaksām izvēlētajai precei kvantitatīvā un naudas izteiksmē.

Akta sastādīšana nozīmē arī pārstrādātāja pasūtījuma izpildi produkcijas ražošanai (ja darbības tika veiktas, norādot pasūtījumu), uzņēmuma parāda rašanos par savstarpējiem norēķiniem un atbildības norakstīšanu no apstrādātājs tai pārsūtītajiem materiāliem.

Dokumentā “Apstrādes pakalpojumu saņemšana” jāiekļauj šāda informācija:

· Par saražoto produkciju;

· Par apstrādātāja sniegtajiem papildu pakalpojumiem (piemēram, produktu piegāde);

· Par izstrādājumu ražošanā izmantotajiem materiāliem.

No izmaksu uzskaites viedokļa produktu izmaksas, papildu pakalpojumu izmaksas, izmantoto materiālu izmaksas ir jāattiecina uz uzņēmuma ražošanas izmaksām un veido saražotās produkcijas izmaksas. Iespējams, ka produktu izmaksas un izmantoto materiālu izmaksas var attiecināt tikai uz ražošanas izmaksām, bet papildu pakalpojumu izmaksas uz jebkura veida izdevumiem.

Lai produktu izmaksas un klientu piegādāto materiālu izmaksas pareizi attiecinātu uz izmaksām, dokumenta galvenē ir jānorāda sadalījums - vadības grāmatvedības vajadzībām un organizācijas sadalījums - regulētajai grāmatvedībai.

Dokumenta aizpildīšanas iezīmes

Tabulas sadaļā “Produkti” jānorāda no pārstrādātāja saņemto produktu saraksts, daudzumi un cenas. Preces cenai jāatbilst pasūtījumā norādītajai cenai. Produkta cena nosaka tās ražošanas pakalpojumu izmaksas.

Lai pareizi attiecinātu produktu izmaksas uz izdevumiem, jums ir nepieciešams:

· Izmaksu attiecinājuma postenis (detalizēta informācija "izmaksu postenis" cilnē "Izmaksu uzskaite") vadības grāmatvedības vajadzībām;

· Izmaksu konts (detaļa "Izmaksu konts" cilnē "Izmaksu uzskaite") grāmatvedībai;

· Nomenklatūras grupa (atribūts "Nomenklatūras grupa" tabulas sadaļā "produkti");

· Pircēja pasūtījums vai ražošanas pasūtījums (tabulas sadaļas "Produkti" atribūts "Pasūtījums"), ja preces tika ražotas, lai izpildītu jebkuru klienta pasūtījumu vai ražošanas pasūtījumu; šajā gadījumā ar produkcijas izgatavošanu saistītās izmaksas tiks iekasētas no ražošanas šī pasūtījuma ietvaros.

Izvēloties izmaksu pozīciju, ir jāievēro šāds nosacījums: izvēlētajai izmaksu pozīcijai ir jābūt izmaksu veidam “Ražošanas izmaksas” un izmaksu veidam, kas nav vienāds ar “Materiāls”.

Izstrādājumu ražošanā izmantoto materiālu saraksts ir norādīts cilnē “Izmantotie materiāli”. Papildus materiāliem norādīta to nodrošinājuma vērtība, par kādu tie nodoti īpašniekam. Šai cenai jāatbilst materiāla cenai, kas norādīta apstrādes pasūtījumā (ja izsniegta ar norādīto pasūtījumu). Būtiski, ka materiālu pašizmaksu, kas tiks norakstītas izdevumos, nosaka nevis tabulas daļā norādītā nodrošinājuma vērtība, bet gan norakstīto partiju izmaksas, kas pārstrādātājam tika nodotas no noliktavām.

Lai pareizi attiecinātu izlietoto klientu piegādāto materiālu izmaksas uz izmaksām, jums jānorāda:

· Izmaksu attiecinājuma postenis (detalizēta informācija "Izmaksu postenis" cilnē "Izmantotie materiāli") vadības grāmatvedībai;

· Izmaksu konts (detaļas "Izmaksu konts (AC)" cilnē "Izmantotie materiāli") uzskaitei;

· Grāmatvedības konts, kurā tika reģistrēti apstrādei nodotie materiāli (“Grāmatvedības konts (Konts)” cilnē “Izlietotie materiāli”) grāmatvedības vajadzībām;

· Nomenklatūras grupa (atribūts “Nomenklatūras grupa” tabulas sadaļā “Izmantotie materiāli”);

· Pircēja pasūtījums vai ražošanas pasūtījums (tabulas sadaļas "Izmantotie materiāli" atribūts "Pasūtījums"), ja produkti tika ražoti, lai izpildītu jebkuru klienta pasūtījumu vai ražošanas pasūtījumu; šajā gadījumā ar produkcijas izgatavošanu saistītās izmaksas tiks iekasētas no ražošanas šī pasūtījuma ietvaros.

Izvēloties izmaksu pozīciju, ir jāievēro nosacījums: izvēlētajai izmaksu pozīcijai jābūt izmaksu veidam “Ražošanas izdevumi” un izmaksu veidam “Materiāls”.

Tabulas sadaļā “Papildpakalpojumi” varat norādīt apstrādātāja sniegto papildu pakalpojumu sarakstu, kuru izmaksas tika iepriekš saskaņotas un norādītas apstrādes pasūtījumā (ja tika veikts pasūtījums).

Lai pareizi attiecinātu papildu pakalpojumu izmaksas uz izdevumiem, jānorāda:

· Izmaksu attiecinājuma postenis (detalizēta informācija "Izmaksu postenis" cilnē "Papildu pakalpojumi") vadības grāmatvedībai;

· Izmaksu konts (detaļas "Izmaksu konts (AC)" cilnē "Papildu pakalpojumi") uzskaitei;

· Papildu analītika izmaksu uzskaitei atkarībā no izvēlētās izmaksu pozīcijas; attiecībā uz ražošanas izmaksām šāda analīze var būt preču grupa (tabulas sadaļā “Papildu pakalpojumi” atribūts “Analytics”);

· Pircēja pasūtījums vai ražošanas pasūtījums (detaļa "Pasūtījums" tabulas sadaļā "Papildu pakalpojumi").

Izmaksu pozīcijai, kurai tiks piešķirti papildu pakalpojumi, nav jābūt ražošanai.

Pakalpojumu saņemšana no pārstrādātāja par saražoto produkciju atspoguļojas savstarpējos norēķinos ar pārstrādātāju. Norēķinu uzskaites konti ir norādīti cilnē "Norēķinu uzskaites konti".

Ja apstrādes pakalpojumi vai papildpakalpojumi ir apliekami ar PVN, tad PVN uzskaites konts tiek norādīts attiecīgi sadaļas "Papildpakalpojumi" atribūtā "PVN uzskaites konts" vai cilnē "Izmaksu uzskaite".

Rēķins tiek izrakstīts par pakalpojumu saņemšanas darbību, noklikšķinot uz saites “Ievadīt rēķinu”.

Iegrāmatojot, dokuments veic šādas kustības pa reģistriem

Tiešo izmaksu attiecināšana uz saražoto produkciju, standarta izmaksu korekcija

Ja produktus ražo trešās puses pārstrādātāji, ar ražošanu saistītās izmaksas reģistrē vienā brīdī un attiecina uz produktu citā brīdī. Faktiskās izmaksas kļūst zināmas tikai pēc veikto pakalpojumu akta un apstrādātāja izmantoto materiālu atskaites parakstīšanas.Ja produktu saņemšana no apstrādātāja tiek veikta pirms akta parakstīšanas, ir iespējams fiksēt tiešās standarta izmaksas, kas saistītas ar tā parakstīšanu. ražošana, saņemot produkciju uzņēmuma noliktavās. Tiešo izmaksu datus var ņemt no produkta ražošanas specifikācijas. Pēc tam pēc akta parakstīšanas un faktisko izmaksu noteikšanas normatīvie dati par tiešajām izmaksām ir jāpielāgo faktisko izmaksu vērtībai. Pretējā gadījumā izmaksu starpība paliks nepabeigtā ražošanā un izkropļo priekšstatu par ražošanas uzskaiti un izkropļo priekšstatu par ražošanas izmaksu uzskaiti. Tiešo materiālu izmaksu korekcija produktiem, kas izgatavoti no klientu piegādātām izejvielām, tiek veikta, izmantojot dokumentu “Materiālu sadale ražošanai”, pārējo tiešo izmaksu korekcija tiek veikta, izmantojot dokumentu “Citu izmaksu sadale”.

Saņemot produkciju no pārstrādes, tiešās izmaksas. Un līdz ar to nevar ņemt vērā atgriežamo atkritumu izmaksas. Pēc tam pēc datu fiksēšanas par faktiskajām izmaksām to apjoms jāattiecina uz saražotajiem produktiem. Faktisko pārstrādes izmaksu un atgriežamo atkritumu izmaksu sadali produktiem veic arī dokumenti “Materiālu sadale ražošanai” un “Pārējo izmaksu sadale”. Viens dokumenta eksemplārs var ieviest korekciju tikai vienam grāmatvedības veidam - vadības vai regulētajam. Dokumentus ieteicams ievadīt tikai pēc tam, kad ir zināmas visas ar produktu ražošanu saistītās izmaksas, piemēram, mēneša beigās.

Paldies!

Dokuments pārvērš ražošanā nodotos materiālus un nogādā gatavo produkciju uz noliktavu. Tajā pašā laikā saražotā produkcija noliktavā tiek uzskaitīta kontā 20.02!

"Produkti" - ražotie produkti. Preču grupu un pasūtījumu norādām, ja veicam pasūtījumu uzskaiti. Krājumu konts noliktavā - 20.02. Izmaksu konts ir 20.01, jo materiālu pārvēršanas izstrādājumos pakalpojums ir mūsu pašu darbinieku darbs, tas ir, mums tās ir tiešās ražošanas izmaksas.

"Materiāli" — norādīt, kādi materiāli tika izmantoti šim izstrādājumam.

"Materiālu izplatīšana" — šajā cilnē varat norādīt, kurš materiāls tika izmantots kādam produktam. Piemēram, klients iedeva 20 kg sarkankoka. Atlaižot ķeblīti un galdu, var norādīt, ka uz ķebļa aizgāja 5 kilogrami, bet uz galda – 15. Ja tas nav svarīgi, tad iestatījumos un programmā var atzīmēt izvēles rūtiņu “Materiālu automātiskā sadale”. sadalīs 10 kg uz ķebļa un 10 kg uz galda. Protams, šajā gadījumā pēc izmaksu aprēķināšanas ķebļa un galda izmaksas būs vienādas.

"Citas izmaksas" — ja ražošanas procesā bija jāvēršas pēc palīdzības pie trešo pušu aģentiem, tad jānorāda, cik citas izmaksas bija iekļautas gatavajā produktā. Piemēram, ģimenes monogrammu vajadzēja ar lāzeru uz galda iegravēt. Mums tika nodrošināti trešās puses apdares pakalpojumi. Ja šie pakalpojumi tika izsniegti ar vienkāršotu metodi, izmantojot dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana”, kur pakalpojumu cilnē bija jānorāda nodaļa, kurā šobrīd ražojam produktus, tad šo pakalpojumu izmaksas karājas kontā 20.01. Tas jānorāda “Maiņas ražošanas pārskatā”. Ja trešās puses modifikācijas tika pabeigtas, izmantojot “Pasūtījums piegādātājam” un “Saņemšanas apstrādes pakalpojumi”, tad mums vairs nav klienta piegādātā materiāla “Sarkankoks”, mums ir “Tukša galda virsma ar monogrammu”. Tajā jau ir ietvertas trešās puses modifikāciju izmaksas, un tās ir jānorāda materiālu cilnē.

"Citu izmaksu sadale" — šajā cilnē varat norādīt, ka trešās puses modifikācijas bija nepieciešamas tikai konkrētam ražotam produktam, nevis maz visam. Ja tas nav svarīgi, varam izmantot “Citu izmaksu automātiska sadale”, iestatījumos atzīmējot atbilstošo rūtiņu.

"Tehnoloģiskās operācijas" — ja ražošanas strādnieki saņem algu pēc darījuma un jūs to aprēķinājat programmā, tad norādiet, kurš kādu darbību veica. Pašai darbībai (direktorijā) jau vajadzētu būt cenai un ilgumam sekundēs/minūtēs. Dokumentā tikai jānorāda, cik operāciju tika veiktas. Piemēram, montāžas operācijas cena ir 2 rubļi. 80 kop. vienā minūtē. Strādnieks ķeblīti salika stundas laikā. Tātad mēs norādām operāciju skaitu - 60.

"Izpildītāji" - gabalstrādnieki, kas strādāja pie šī produkta. Tajā uzreiz norādīts, kurš cik saņēmis. Piemēram, viens darbinieks varēja salikt ķeblīti un saņemt 168 rubļus, bet cits darbinieks salika galdu un saņēma 400 rubļus. Tajā pašā laikā cilvēks, kurš sajauca līmi galdam un taburetes, saņem algu. Mēs to nekur nenorādam.

"Tehnoloģisko operāciju izplatīšana" - šeit viss ir līdzīgs materiālu sadalei vai citām izmaksām.

Lai gan programmā ir iekļauta “Ievade, pamatojoties uz” no “Ražošanas atskaites maiņai”, lai izveidotu “Pieprasījumu-rēķinu”, iesaku dokumentos izlabot datumus, lai secība būtu tieši šāda: vispirms prasība, tad atbrīvot.

Tāpat gatavās produkcijas izlaišanu var dokumentēt dokumentā “Produktu komplekts”. Šajā situācijā jums nebūs jāaizpilda “Pieprasījuma rēķins”, bet nebūs kur norādīt darba izmaksas un trešās puses veiktās izmaiņas.

Klientu piegādāto izejvielu grāmatojumu īpatnības ir tādas, ka materiālu īpašnieks (pasūtītājs) nodod tos citai organizācijai (pārstrādātājam), kurai ir nepieciešamās iekārtas un tehnoloģijas, kas ļauj ražot produkciju no sniegtajām izejvielām. Piegādātājs maksā par apstrādes pakalpojumiem. Klientu piegādāto izejvielu īpašumtiesības nepāriet pārstrādātājam.

Klientu piegādāto izejvielu uzskaite tiek veikta un nav iekļauta uzņēmuma bilancē.

Nodevas materiālu tēmu var iedalīt divos blokos – uzskaite pēc iekasētāja un apstrādātāja.

Par materiāliem vai izejmateriāliem, kas saņemti no klienta, pārstrādātājs neapmaksā, un tie tiek uzskaitīti līgumā noteiktajā izmaksā (100 tūkstoši rubļu) kā debets ārpusbilances kontā 003. Par pircēja piegādātajām precēm PVN netiek iekasēts. izejvielas un nepalielina to izmaksas.

Klientu piegādāto materiālu nodošana ražošanā

Klientu piegādātie materiāli tiek nodoti ražošanai par to pašu līgumcenu.

Ziņojumi:

Sludinājumi gatavās produkcijas ražošanai no klientu piegādātiem materiāliem

Gatavo produkciju no maksas materiāliem uzskaita produkcijas ražošanai faktiski patērēto maksas izejvielu pašizmaksā, ņemot vērā patēriņa rādītājus un tehnoloģiskos zudumus.

Gatavās produkcijas ražošanai tika iztērētas klientu piegādātās izejvielas 90 tūkstošu rubļu vērtībā. Produktu izlaide no klientu piegādātajām izejvielām tiks uzskaitīta līgumā noteiktajā vērtībā ar debetu.

Elektroinstalācija:

Materiālu apstrādes pakalpojumi

Pārstrādātāja izmaksas (viņa materiāli, nolietojums, darba samaksa, veikala izdevumi utt.) tiek uzskaitīti kā debets 20. kontā un kredīts attiecīgajos kontos. Tie ir apliekami ar PVN. Patērētās klientu piegādātās izejvielas šajā summā nav iekļautas.

Ziņojumi:

Neizmantoto materiālu atgriešanas atspoguļojums

Līdz ar gatavās produkcijas piegādi no klienta piegādātajiem materiāliem klientam tiek atgrieztas viņa neizmantotās izejvielas (ja līgumā nav noteikts citādi) par saskaņoto cenu.

Ziņojumi:

Klientu piegādāto izejvielu uzskaite 1C 8.3 un grāmatojumi

Varat ņemt vērā klientu piegādātos materiālus programmā 1C 8.3, izmantojot šādus dokumentus:

Preču un pakalpojumu saņemšana- atspoguļo. Esiet piesardzīgs - darbības veids ir jāiestata uz “Materiāli apstrādei”:

Šajā gadījumā tas būs ārpusbilances kontos:

Pieprasījums-rēķins— īpašs dokuments svešu izejvielu nodošanai pārstrādei. Izejvielas jāaizpilda cilnē “Klientu materiāli”:

Apstrādes pakalpojumu pārdošana— izmantojot šo dokumentu 1C formātā, varat atspoguļot klientu piegādāto izejvielu pārstrādi gatavos produktos:

Cilnē “Klientu materiāli” ir atspoguļoti klientu piegādātie izejmateriāli (kurus mēs saņēmām iepriekš), bet cilnē “Produkti” ir redzams saņemtais gatavais produkts.

Grāmatojumos programma norakstīs izejvielas no ārpusbilances kontiem un palielinās darījuma partnera parādu (vai kompensēs avansu):

Atlikušo klienta piegādāto izejvielu atgriešanu var dokumentēt ar dokumentu ar darbības veidu “No pārstrādes”: